铜仁企业办理ODI备案的审核要点介绍——专 业办理
铜仁企业办理ODI备案的审核要点介绍——专 业办理
铜仁企业办理ODI备案的审核要点介绍——专 业办理
铜仁企业办理 ODI 备案的审核要点主要包括以下几方面：
企业自身条件方面：
企业需提供近一年经审计的财务报表，且不能出现亏损状况，以证明企业具备一定的盈利能力和抗风险能力。
净资产回报率好高于一定比例（例如一些情况下要求高于 5%），资产负债率好低于70%（越低越好），确保企业有足够的资金实力进行境外投资1。
成立时间：企业好成立满一年以上。成立未满一年的企业通常较难通过审批，但若有特殊情况，如母公司注资等，可具体分析，但审批难度相对较大。
财务状况：
股东背景：境内企业的股东或合伙人需资信良好，背景清晰。若股东或合伙人存在不良信用记录或违法违规行为，可能会影响 ODI备案的审批。
经营范围相关性：企业的经营范围与拟投资的境外项目应具有匹配性或相关性。例如，一家从事制造业的企业投资境外的制造业相关项目，更易获得审批；若企业跨行业投资且缺乏合理的商业逻辑解释，可能会引起审核部门的关注。
投资资金方面：
资金来源真实性：企业需明确投资资金的来源，并提供相关证明材料。资金来源可以是企业自有资金、银行贷款、募集资金等合法途径。
资金来源合规性：对于不同的资金来源，审核部门有不同的关注点。如企业使用自有资金，需提供经审计的财务报表及银行账户流水等证明材料，以确认资金来源于自身日常经营；若为银行贷款，需提供金融机构贷款合同，且合同中不能对资金用途有与境外投资相冲突的约束性条款等。
境外投资项目方面：
项目真实性：企业需要提供详细的项目资料，如投资项目的商业计划书、可行性研究报告、合作协议等，以证明项目的真实性和可行性。对于一些大型或复杂的投资项目，可能还需要提供专业机构出具的尽职调查报告。
项目合理性：审核部门会关注境内企业与境外投资项目之间的业务关联性和逻辑合理性。例如，企业投资的境外项目是否有助于拓展企业的业务范围、提升企业的技术水平或增强企业的市场竞争力等。
投资目的地风险：企业需对投资目的地的政治、经济、法律、文化等环境进行充分的了解和评估，并在申请备案时提供相应的风险评估报告。对于一些政治不稳定、法律法规不健全、存在贸易壁垒或外汇管制等风险较高的国家和地区，审核部门会更加谨慎地审批。
行业合规性：企业投资的境外项目不能属于国家限制或禁止的行业。例如，房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类（除符合相关规定的金融投资外）、赌博业、色情业等境外投资项目通常难以通过审批